כתב אישום נגד בכיר לשעבר ברשות המסים על הלבנת הון

פרקליטות המדינה הגישה היום (שלישי) כתב אישום חמור נגד עורך הדין ורואה החשבון שמעון כהן, מי שכיהן בעבר כאחד הבכירים במערך המקצועי של רשות המסים. כהן, ששימש בעברו כמנהל החטיבות המקצועיות, ממלא מקום סמנכ"ל מקצועי וחבר בהנהלת רשות המסים, מואשם בעבירות מס, זיוף והלבנת הון בהיקף של מאות מיליוני שקלים.

כתב האישום הוגש לבית המשפט המחוזי בתל אביב נגד כהן וארבעה נאשמים נוספים: עורכת הדין אורלי טל, שעבדה בעבר ברשות המסים ולאחר מכן במשרדו הפרטי של כהן; איש העסקים צבי שפץ; חיים סלטר, תושב רומניה; והקבלן לשעבר דודי אפל, השרוי כיום בהליכי פשיטת רגל. לצד חמשת הנאשמים הוגש האישום גם נגד שלוש חברות שבשליטת כהן.

לפי כתב האישום, שהגישו עורכי הדין נעם עוזיאל, טליה נעים ויותם גולדשטיין מפרקליטות מיסוי וכלכלה, כהן הקים במספר פרשות נאמנויות בדויות ומסמכים כוזבים כדי לסייע ללקוחותיו להתחמק מתשלום מס בהיקפים של מאות מיליוני שקלים. במקביל, לפי הנטען, הסתיר כהן הכנסות אישיות בהיקף של עשרות מיליוני שקלים וביצע פעולות הלבנת הון בהיקף של כ-50 מיליון שקל.

אחת הפרשות המרכזיות נוגעת ללקוחו צבי שפץ. לטענת הפרקליטות, כהן, טל ושפץ ניסו להציג בפני רשות המסים תמונה שלפיה נכסיו והכנסותיו של שפץ בחו"ל, שלא דווחו במשך שנים, מוחזקים באמצעות נאמנות שהוקמה על ידי תושב חוץ עוד בשנת 2005. בפועל, לפי כתב האישום, הנאמנות כלל לא הוקמה באותה תקופה. רק בשנת 2016 נבדתה הנאמנות למפרע, וזויף שטר נאמנות שהוצג כאילו נחתם 11 שנים קודם לכן. חיים סלטר הוצג כיוצר הנאמנות וחתם על השטר המזויף תמורת 15 אלף דולר ששילם לו שפץ. לפי כתב האישום, כהן הציג לרשות המסים כי שווי הנכסים בנאמנות עומד על כ-20 מיליון דולר, בעוד שבפועל היה השווי כמחצית מהסכום. באמצעות המהלך הזה, כך נטען, התחמק שפץ מתשלום מס בסך כ-10.5 מיליון שקל על רווחים של כ-9 מיליון דולר מפעילותו בחו"ל.

בפרשה נוספת, לפי כתב האישום, בדה כהן נאמנות אחרת שהוצגה בפני פקיד השומה כאילו הוקמה כבר בשנת 1990, במטרה להסדיר במרמה נכסים והכנסות של לקוחות בחו"ל שלא דווחו כדין. גם כאן הוצג מצג כוזב, לפיו שווי הנכסים בנאמנות עומד על כ-20 מיליון ליש"ט, בעוד ששוויים בפועל היה נמוך ממחצית מהסכום. עבור שירותיו בפרשה זו קיבל כהן, לפי הנטען, שכר טרחה של 300 אלף דולר במזומן, שעליו לא דיווח לרשויות המס.

פרשה שלישית מקשרת בין כהן לבין דודי אפל, במסגרת עסקת ענק שנעשתה בשנת 2018. השניים שימשו כמתווכים במכירת אחזקות בחברה זרה תמורת כ-563.5 מיליון אירו. לפי כתב האישום, כהן קיבל כ-8.45 מיליון אירו כעמלת תיווך ושירותים נוספים, שהועברו לחשבון בנק בשווייץ על שם חברה זרה בשליטתו, מבלי שדיווח על ההכנסות לרשויות המס. אפל, שהיה באותה תקופה תחת צו כינוס נכסים, ביקש לקבל חלק מעמלת התיווך. לפי הפרקליטות, כהן ואפל ערכו הסכמי הלוואה כוזבים ששימשו כסות להעברת מיליוני שקלים לאפל דרך בני משפחתו, מבלי שהכספים דווחו לכונס הנכסים הרשמי ולרשויות המס. בפרשה נפרדת נטען כי בין השנים 2018 ל-2021 העלים אפל, בסיוע כהן, הכנסות בסך כ-3.7 מיליון שקל, וזאת בעודו נתון בהליכי פשיטת רגל.

במקביל להגשת כתב האישום הגישה הפרקליטות בקשה להקפאת נכסים בהיקף של עשרות מיליוני שקלים, הרשומים על שם חברת ש.ב.ע נכסים ויזום שבשליטת כהן. בין הנכסים המבוקשים להקפאה נמנות 29 דירות ברחוב דגניה בטבריה, בשווי מוערך של כ-29 מיליון שקל, ודירה נוספת ברמת גן בשווי כמיליון שקל. הפרקליטות ביקשה גם להקפיא נכסים הרשומים על שם כהן באופן אישי, ובהם שני בתים בתל אביב בשווי מוערך של כ-20 מיליון שקל יחד, נכס נוסף בטבריה בשווי כ-1.8 מיליון שקל, רכב מסוג ב.מ.וו בשווי כ-200 אלף שקל ורכב אאודי בשווי כ-100 אלף שקל.

לכהן מיוחסות בין היתר עבירות מס וסיוע לאחרים להתחמק ממס, זיוף ושימוש במסמך מזויף בנסיבות מחמירות, סיוע להסתרת נכסי חייב, הלבנת הון ורישום כוזב במסמכי תאגיד. לטל מיוחסות עבירות מס וזיוף בנסיבות מחמירות וניסיון לשידול לזיוף מסמך ולמתן שבועת שקר. שפץ מואשם בעבירות מס וזיוף, סלטר בעבירות מס וזיוף מסמך, ואילו לאפל מיוחסות עבירות של השמטת הכנסה מדוח, הסתרת נכסי חייב ומרמה, ערמה ותחבולה. שלוש החברות שבשליטת כהן, שמעון כהן עורכי דין בע"מ, Cohen Family Assets Ltd. ושמעון כהן שירותי ניהול בע"מ, הואשמו אף הן בעבירות מס ומרמה.

התיק נחקר על ידי פקיד שומה חקירות תל אביב וחיפה ועל ידי הממונה על הליכי חדלות פירעון ושיקום כלכלי. תגובת כהן לכתב האישום טרם התקבלה. כעת יידרש בית המשפט המחוזי בתל אביב להכריע בבקשת ההקפאה על נכסי כהן, ותחילת ההליך המשפטי נגד חמשת הנאשמים צפויה להיקבע בשבועות הקרובים.

הליך משפטי מורכב צפוי להימשך זמן רב, כאשר בית המשפט יידרש לבחון ראיות בהיקף רחב הנוגעות לפעילות פיננסית שנפרשה על פני יותר מעשור ומעורבים בה חשבונות בחו"ל, נאמנויות וסכומי כסף גבוהים.